1月17日，為積極配合中國證監(jiān)會(huì)等22家單位對違法失信上市公司相關(guān)責(zé)任主體的聯(lián)合懲戒行動(dòng)，中國上市公司協(xié)會(huì)聯(lián)合上海證券交易所、深圳證券交易所共同發(fā)布“上市公司相關(guān)主體承諾履行失信榜”（以下簡稱“失信榜”）。

記者注意到，在失信榜單中，因業(yè)績未達(dá)到盈利預(yù)測標(biāo)準(zhǔn)而觸及補(bǔ)償承諾，但又遲遲不予兌現(xiàn)的華澤鈷鎳也被列入里面。

業(yè)績未達(dá)預(yù)期

2014年1月10日，一度面臨退市風(fēng)險(xiǎn)的*ST聚友的憑借資產(chǎn)重組成功恢復(fù)上市，并將公司證券簡稱變更為“華澤鈷鎳”，公司主營業(yè)務(wù)也由網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、視訊服務(wù)系統(tǒng)等經(jīng)營業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)橛猩饘俚纳a(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。

恢復(fù)上市后，華澤鈷鎳曾引來各路資金追捧。不過，其業(yè)績表現(xiàn)卻不盡如人意。根據(jù)華澤鈷鎳于2015年10月29日發(fā)布的三季報(bào)，公司報(bào)告期內(nèi)完成營業(yè)收入89.81億元,同比增長21.43%。完成扣非后凈利潤9569萬元,同比下降25.66%。

“全球鎳金屬庫存量不斷上升，而鎳金屬價(jià)格卻在三年中出現(xiàn)了30%以上的跌幅。同時(shí),國內(nèi)鈷系化工產(chǎn)品例如氯化鈷等價(jià)格也不斷走低。鎳、鈷價(jià)格雙殺導(dǎo)致華澤鈷鎳的主要產(chǎn)品硫酸鎳、氯化鈷毛利率被壓縮，從而使得公司業(yè)績下滑較大?！毙胚_(dá)證券的研報(bào)分析稱。

而由于華澤鈷鎳業(yè)績未能達(dá)到盈利預(yù)測標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而觸及補(bǔ)償條款。但值得注意的是，上市公司控股股東稱卻稱“拿不出”相應(yīng)股份，導(dǎo)致補(bǔ)償承諾一拖再拖。上市公司控股股東的這種行為，引起了監(jiān)管層注意，被四川證監(jiān)局要求“約談”。

補(bǔ)償承諾遲遲難兌現(xiàn)

今年1月8日，華澤鈷鎳發(fā)布公告中稱，公司于1月8日收到四川證監(jiān)局《關(guān)于對成都華澤鈷鎳材料股份有限公司控股股東王輝、王濤采取監(jiān)管談話措施的決定》。鑒于王輝、王濤到期未履行相關(guān)股權(quán)解除質(zhì)押承諾，影響重大資產(chǎn)重組盈利預(yù)測補(bǔ)償承諾履行的風(fēng)險(xiǎn)仍未化解，增加其他投資者的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，四川證監(jiān)局要求二人于 2016年 1月19日上午9時(shí)攜帶有效身份證件到四川證監(jiān)局接受監(jiān)管談話。

記者試圖就此聯(lián)系華澤鈷鎳董秘辦，但電話無人接聽。

香頌資本執(zhí)行董事沈萌告訴記者，“因?yàn)闆]有完成股權(quán)質(zhì)押的業(yè)績承諾而導(dǎo)致被地方監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查、約談的案例，最近其實(shí)很少見。從監(jiān)管層的意圖來看，可能是希望通過這個(gè)案例來警示上市公司不要反復(fù)進(jìn)行股權(quán)質(zhì)押，增加杠桿，把主要精力放在公司主營業(yè)務(wù)上?！?/p>

公開資料顯示，2015年11月份，華澤鈷鎳公告稱，根據(jù)王輝、王濤與公司簽署的《盈利預(yù)測補(bǔ)償協(xié)議》及補(bǔ)充協(xié)議，二人應(yīng)補(bǔ)償上市公司的股份數(shù)量為4521萬股?！巴踺x、王濤由于所持有的未質(zhì)押股份已低于上述承諾補(bǔ)償并鎖定的股份數(shù)，為保護(hù)投資者利益，承諾將盡快辦理相關(guān)股票解除質(zhì)押事宜，保證在2015年12月31日之前所持有的未質(zhì)押股份數(shù)大于或等于應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)的數(shù)量。”

然而到2015年12月29日，華澤鈷鎳又發(fā)公告稱，2015年12月31日前無法獲得解除股份質(zhì)押的資金。王輝、濤當(dāng)時(shí)表示，擬通過出讓其實(shí)際控制的部分企業(yè)股權(quán)所得資金，用于解決質(zhì)押貸款。但由于股權(quán)受讓方內(nèi)部流程較長，王輝、王濤對此認(rèn)識不足，導(dǎo)致2015年12月31日前未完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓，無法獲得解除股份質(zhì)押所得資金。

沈萌表示，“上市公司股東稱因?yàn)椴涣私饬鞒潭鴮?dǎo)致違規(guī)行為，這已經(jīng)成為當(dāng)前很多上市公司為違規(guī)行為辯護(hù)的一種常用借口。這種表態(tài)其實(shí)是一種避重就輕、規(guī)避自身責(zé)任的說法?！?/p>

“華澤鈷鎳這種案例不太常見，它被監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查的原因可能包括涉嫌虛假陳述。如果監(jiān)管部門在調(diào)查后會(huì)作出相應(yīng)懲罰，那么投資者也可以就此向上市公

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